【经典旧案】沪破获耳机镶嵌黄金骗取出口退税案

《扒开税雾》按：近年来，利用黄金产品骗取出口退税的手法又重现江湖，特提醒有关人士注意防范风险。利用黄金产品骗取出口退税案件早已有之，现在用于骗取出口退税的黄金产品已推陈出新，但其实质是一致的。今将7年前的上海破获的一起耳机镶嵌黄金骗取出口退税案的两篇报道推送给读者诸君，以兹借鉴！

耳机镶黄金牟利260万 沪破获首例电子品镶金骗税案

来源:东方网 作者:实习生 洪丽颖 选稿:实习生 徐怡姗

　　东方网实习生洪丽颖2012年7月26日报道：廉价的耳机上镶嵌500元黄金，从海关一出境，每付售价88美元。到了境外，再把黄金和耳机分开，利用电子产品出口退税的优惠政策，一转手，骗税者不费吹灰之力就骗取了国家退税款260余万元人名币。今天，上海经侦总队通报了上海破获的首起利用电子产品镶嵌黄金的手法骗取出口退税案件。

2009年4月至6月期间，犯罪嫌疑人周某为非法牟利，伙同他人以人民币每付4.8元的价格采购大批廉价耳机，指使沪上一家从事黄金首饰加工的工艺品公司在每付耳机上镶嵌市场价格500元人民币左右的黄金片，开具品名为耳机的增值税专用发票；随后，周某控制的上海A贸易公司委托上海R国际贸易有限公司以每付88美元的价格代理出口上述耳机至香港，在香港同伙控制的公司接货后变卖耳机上镶嵌的黄金，所得资金作为贷款汇入R公司账户，耳机则再通过物流公司返回上海，多次循环，使同样手段，凭借形式合法的出口，收汇单证向税务机关申请退税，将国家规定不享受出口退税的黄金，借耳机的名义出口，骗取国家退税款260余万元人名币。

　　但这个精心设计的骗局没能躲过上海经侦总队民警们的“法眼”，今年2月，在广东、江西警方的全力配合下，3名团伙主犯已被检察机关批准逮捕，1名取保候审。

　　上海市经侦总队的李伟军副总队长告诉记者：“近年来，骗税案件、虚开发票案件的发生率在上升，作案手法越来越新颖、隐蔽，作案团伙更加专业化，协同合作能力更强。”

　　除了上述案件，浦东警方也破获了一起虚开发票2.5亿元、非法获利200余万的特大骗税案件。奉贤破获了一个跨越10个省份的特大虚开增值税专用发票案件。

3月份以来，上海公安机关破获涉税类案件1500余起，抓获犯罪嫌疑人200多名。

上海破获一起耳机镶嵌黄金骗取出口退税案

2012年8月3日　来源：财新网

日前，上海警方侦破了一起利用电子产品镶嵌黄金的手段骗取出口退税的案件，涉案金额260余万元

　　据新华社消息，日前，上海警方侦破了一起利用电子产品镶嵌黄金的手段骗取出口退税的案件，涉案金额260余万元。警方表示，此案犯罪手法新颖，隐蔽性极强，全国罕见。目前，3名主犯已被检察机关批捕。

　　经上海公安经侦总队、市海关缉私局、市税务局联合查实，2009年4月至6月间，犯罪嫌疑人周某，伙同他人以每付不足五元的价格采购大批廉价耳机，交给沪上一家黄金饰品加工企业在每付耳机上镶嵌2克左右的黄金薄片，销往周某在上海的一家贸易公司，并开具品名为耳机的增值税专用发票。随后，该公司又委托沪上另一国际贸易公司，以每付88美元的价格代理出口耳机至香港，香港合伙人接货后变卖耳机上的黄金，将所得资金汇入该国际贸易公司账户，耳机又通过物流返回上海。同样手段，循环往复。凭借形式合法的出口、收汇单证向税务机关申请退税。

　　在我国，黄、白金等贵金属被列为严禁出口货物，不能享受出口退税。周某及其团伙将黄金以耳机的名义出口，骗取国家17%的全额退税款，总计人民币260余万元。

　　据上海公安经侦总队副总队长李伟军介绍，近几年来，上海市涉税犯罪逐年增多，作案手段也变化出新，给侦破带来不小难度。比如，警方在对多起虚开增值税发票案件的侦查中发现，骗税全程组织严密，预谋性强，分工明确。从组织“出口”货源，联系出口企业，到报关出口、收汇核销、领票开票，都有专门分工，并利用互联网开展行销。

　　另外，目前市场上以“代理记账”为名的企业和个人多如牛毛，业务水平参差不齐，人员结构复杂，并且基本无人管控，代理记账行业成了涉税犯罪的重灾区。

　　据通报，今年3月以来，上海市公安机关共破获涉税案件1500余起，移送审查起诉犯罪嫌疑人2000余名，挽回国家税款损失近亿元。（记者吴振东）